Образец заполнения налоговой декларации по ндс налоговым агентом

Образец заполнения налоговой декларации по ндс налоговым агентом

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту, не являющемуся плательщиком НДС

Налоговую базу и сумму налога по операциям, в которых организация выступает в качестве , отразите в декларации по НДС. Форма декларации по НДС и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г.

№ ММВ-7-3/558. По этой форме нужно отчитываться начиная с I квартала 2015 года (п. 2 приказа ФНС России от 29 октября 2014 г.

№ ММВ-7-3/558). Сдать декларацию в налоговую инспекцию нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число месяца приходится на выходной день, сдайте декларацию в первый же следующий за выходным рабочий день.

Несвоевременная подача декларации по НДС является правонарушением (ст.

Как заполнить декларацию по ндс налоговому агенту в 2020 году

Бесплатная консультация по телефону: 8(800)350-56-17 Вся Россия » » Содержание Налоговый агент заполняет НДС-декларацию по каждому иностранцу, который не состоит на учете налоговой службы, но предоставляет ему свои услуги, товары, работы (является продавцом) отдельно.

106 НК РФ, ст. 2.1 КоАП РФ), за которое предусмотрена .Налоговая ответственность за несвоевременное представление деклараций установлена статьей 119 Налогового кодекса РФ.

Это также лицо, которое выплачивает денежные средства плательщикам налогов или другим лицам, состоящим на учёте в качестве налогоплательщиков, однако является реализатором операций, подлежащих обложению каким-либо налогом. Яркий пример налогового агента — работодатель по отношению к зарплате, которая выплачивается работающим на предприятии.

Среди основных случаев обязательной уплаты НДС налоговым агентом: реализация операций по продаже товара или услуги на российской территории иностранными лицами по факту отсутствия их на учете контролирующего налогового органа, в то время, как налоговый агент (организация и индивидуальный предприниматель) состоит на учёте и приобретает у иностранца;

Налоговый агент — арендатор: как правильно заполнить налоговую декларацию по НДС

Согласно п. 3 ст. 161 НК РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели являются налоговыми агентами по НДС в случаях, когда они арендуют: — федеральное имущество, имущество субъектов РФ у органов государственной власти и управления; — муниципальное имущество у органов местного самоуправления.

Налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога отдельно по каждому объекту арендованного имущества. Налоговый агент удерживает НДС из доходов, уплачиваемых арендодателю.

При удержании налоговым агентом налога из суммы арендной платы (с учетом НДС) применяется ставка 18/118 (п.4 ст. 164 НК РФ). Налоговым периодом для налоговых агентов является квартал (ст.

163 НК РФ). Налоговые агенты — арендаторы производят уплату суммы налога по месту своего нахождения равными долями

Как налоговому агенту заполнить декларацию по НДС

Для корректной работы сайта необходимо включить поддержку JavaScript в настройках Вашего веб-обозревателя

Распечатать 31 июля 2020 / Источник:

  1. Автор:

Заполнение декларации по НДС — это этап подготовки к сдаче отчетности, которую обязаны предоставлять все плательщики НДС.

Если компания не является налогоплательщиком в части НДС, но выступает в роли налогового агента, то сдать отчетность тоже придется.

Как заполнить декларацию по ндс налоговому агенту

Какие разделы декларации надо заполнить Все налоговые агенты должны заполнять разд. 2 декларации по НДС. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом.

Если в истекшем квартале кроме «агентских» у вас были и другие операции, требующие отражения в декларации, просто включите разд. 2 в ее состав. Если же у вас были только «агентские» операции, то помимо разд.

2 надо сдать в ИФНС: — титульный лист.

Организации, освобожденные от НДС или применяющие спецрежим, в строке «по месту нахождения (учета)» указывают код «231», а остальные организации — код «214» (п. 3 Порядка заполнения декларации); — разд. 1. Если вы сдаете декларацию в бумажной форме, то в строках 030 — 080 этого раздела поставьте прочерки.
А если в электронном виде, то, заполняя декларацию в бухгалтерской программе, строки 030 — 080 разд.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту 2020

Все организации, либо предприниматели, признаваемые налоговыми агентами, сдают декларацию по НДС.

К их числу также относятся и те организации и предприниматели, которые не признаются плательщиками НДС, то есть применяющие «упрощенку» или ЕНВД. В статье подробно рассмотрим как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту, а также когда и как ее представить налоговому органу.Налоговые агенты сдают декларацию по НДС до 25 числа месяца, после окончания налогового периода.

Налоговым периодом по налогу НДС признают квартал.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту — плательщику НДС

сдают декларацию по НДС, чтобы отчитаться перед инспекцией о налоговой базе, начисленном налоге и вычетах по НДС, а также о сумме, которую нужно перечислить в бюджет.Форма декларации по НДС и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г.

Соответственно, за каждый квартал налоговый агент исчисляет сумму НДС и подает декларацию в налоговый орган (Читайте также статью ⇒ ).Сдавать декларацию по НДС нужно в ИФНС по местонахождению налогового агента.Важно! Сдается декларация в электронном виде через специализированных операторов.
№ ММВ-7-3/558. По этой форме нужно отчитываться, начиная с I квартала 2015 года (п. 2 приказа ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558). Декларацию по НДС должны сдавать все организации и предприниматели, которые признаны по этому налогу. В том числе и те агенты, которые , например, применяют упрощенку или ЕНВД.
, за который исчисляется НДС и определяется сумма налога для уплаты в бюджет, является квартал (ст.

163 НК РФ). Поэтому налоговый агент должен сдать декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Как заполнить декларацию по ндс налоговому агенту 2020

Пример заполнения декларации по НДС налоговым агентом – плательщиком НДС Организация «Альфа» выступает посредником при продаже партии товаров иностранной организацией, не состоящей на налоговом учете в России.

«Альфа» заключила контракт на поставку товаров ООО «Торговая фирма «Гермес»» на сумму 1 200 000 руб. 25 марта «Альфа» получила предоплату от «Гермеса» в размере 70 процентов от суммы контракта (840 000 руб.). Ставка НДС по этим товарам – 18%.

25 июня «Альфа» отгрузила «Гермесу» первую партию товаров на сумму 600 000 руб.

15 июля «Альфа» отгрузила вторую партию товаров тоже на сумму 600 000 руб.

17 июля «Гермес» оплатил оставшиеся 30 процентов от суммы контракта (360 000 руб.).

В I, во II и в III кварталах «Альфа» не совершала других операций, в которых она бы являлась налоговым агентом.

Образец заполнения налоговой декларации по ндс 2020 года налогового агента

/ / 25.04.2020 446 Views Порядок заполнения Декларацию по НДС заполняйте по общим для всех налоговых деклараций правилам.

Если в течение квартала организация исполняла только обязанности налогового агента, то по его итогам в декларацию включите титульный лист и раздел 2.

В разделе 1 проставьте прочерки. Остальные разделы не заполняйте (абз. 9 п. 3 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г.

№ ММВ-7-3/558). Если в течение квартала организация была не только налоговым агентом, но и сама совершала облагаемые НДС операции, составьте общую налоговую декларацию, в состав которой включите и раздел 2, предназначенный для налоговых агентов.